Кейс: VAT-реєстрація та КІК-звітність для естонської компанії. Повний супровід під ключ

До KRYNO звернувся власник виробничої компанії, що займається виготовленням та продажем ПВХ-конструкцій: вікон, дверей, балконних груп та супутньої продукції. Для виходу на ринки ЄС клієнт зареєстрував компанію в Естонії та почав працювати з партнерами у країнах Балтії та Скандинавії.

Основними ринками збуту стали Естонія, Фінляндія та Латвія. Компанія працює в B2B-сегменті: постачає продукцію будівельним підрядникам, девелоперам та дистриб’юторам.

Після реєстрації компанії клієнт зіткнувся з кількома практичними питаннями:

• отримання VAT-номеру для повноцінної роботи з європейськими контрагентами;
• організація фінансової звітності в Естонії;
• підготовка та подання КІК-звітності в Україні як контролера іноземної компанії.

Для клієнта було критично важливо побудувати процес так, щоб управління компанією та подання звітності відбувались дистанційно без необхідності постійної присутності в Естонії.

Що входило в супровід проєкту

E-Residency та VAT-реєстрація

Першим етапом ми супроводили клієнта в отриманні картки E-Residency. Це рішення дозволило отримати захищений цифровий доступ до державних сервісів Естонії, дистанційно підписувати документи та керувати компанією онлайн.

Після отримання E-Residency ми:

• прив’язали цифрову ідентифікацію до компанії;
• підготували пакет документів для VAT-реєстрації;
• проаналізували модель діяльності та географію контрагентів;
• обґрунтували необхідність добровільної VAT-реєстрації перед естонською податковою.

Для клієнта VAT-номер був фактично обов’язковою умовою роботи з будівельними компаніями в ЄС, оскільки більшість контрагентів працюють виключно з VAT-платниками.

Організація фінансової звітності в Естонії

Після отримання VAT-номеру ми налагодили регулярну бухгалтерську та податкову звітність компанії.

Команда KRYNO:

• організувала подання щомісячної VAT-звітності;
• забезпечила правильну класифікацію міжнародних операцій;
• налаштувала дистанційну взаємодію з бухгалтером через державний портал Естонії;
• підготувала та подала перший річний звіт компанії (Annual Report).

Оскільки компанія працювала одразу з кількома країнами ЄС, особливу увагу ми приділили коректному відображенню транзакцій та дотриманню вимог естонського законодавства, щоб мінімізувати ризики податкових перевірок і штрафів.

Підготовка та подання КІК-звітності в Україні

Оскільки клієнт є резидентом України та є власником іноземної компанії, окремим блоком роботи стала КІК-звітність в Україні.

Ми провели комплексний аналіз:

• структури власності іноземної компанії;
• статусу контролера;
• фінансової звітності естонської компанії;
• можливих підстав для звільнення від оподаткування прибутку КІК;
• податкових ризиків для фізичної особи-резидента України.

Після аналізу наші юристи та податкові спеціалісти:

• підготували звіт про контрольовану іноземну компанію;
• сформували декларацію про майновий стан і доходи;
• подали документи у встановлені строки відповідно до вимог українського законодавства.

Клієнт отримав повністю закритий процес без необхідності самостійно комунікувати з податковими органами чи розбиратись у складних міжнародних податкових правилах.